Консультация юриста по телефону
8(800) 350-23-69 доб. 408

Закон FATCA — что это такое, анкета

Принципы налогообложения имеют множество подводных камней. Граждане одной страны могут проживать в другом государстве, а прибыль получать в третьем. В такой ситуации трудно отслеживать их денежные потоки. Некоторые резиденты скрывают свои истинные доходы и не исполняют налоговые обязательства. Проблема уклонения американцев от уплаты налогов была решена в 2010 году, когда в США был принят Foreign Account Tax Compliance Act . Американский закон FATCA – что это такое? Подобный нормативный акт направлен на налогообложение денег, хранящихся в иностранных банках. По этому закону все финансовые учреждения обязаны сообщать в налоговое управление Америки сведения об открытых у них счетах американских резидентов. Правило распространяется на все страны, в том числе Россию.

Как работают нормы FATCA в РФ

У российских банков было два варианта: присоединиться к программе и отчитываться о финансах своих американских клиентов либо отказаться и заплатить штраф в 30 процентов от прибыли американских активов. 90% кредитно-финансовых организаций России согласились участвовать в данном проекте. По требованиям американских структур они зарегистрировались на сайте IRS и вошли в состав участников проекта. По нормам закона они обязаны идентифицировать своих американских клиентов по их гражданству, месту рождения, наличию грин-карты, адресу постоянного проживания. Все личные данные и операции по счетам банковские сотрудники оформляют в индивидуальные отчеты, которые зашифровываются и посылаются в Центральный банк РФ, Росфинмониторинг и Internal Revenue Service USA (Служба Внутренних Доходов Америки). При получении запроса на конкретного резидента от IRS российский банк обязуется в течение двух дней перенаправить письмо в ЦБ и Росфинмониторинг. Эти структуры в срок до десяти дней выносят решение о предоставлении или запрете передачи информации по требуемому лицу в иностранную налоговую службу.

Закон ФАТКА
FATCA отслеживает банковские счета американских граждан за границей

Задачи закона

Цель данной инициативы – узаконить и обложить налогом скрытые от государства финансы американцев, которые хранятся на иностранной территории. Благодаря этому закону банковские организации всех стран мониторят своих клиентов,. Они находят среди них американцев и предоставляют сведения об их денежных манипуляциях по открытым в банке счетам американским налоговикам.

Кого касаются нормы FATCA

Закон распространяется на физические и юридические лица, которые имеют банковский счет в одной стране, а гражданство – в другой. В категорию лиц, подпадающих под действия закона, входят:

  1. Люди, находящиеся долгое время на территории штатов.
  2. Владельцы Green Card.
  3. Наличие паспорта гражданина США.
  4. Американский номер телефона, адрес и другие контакты, предоставленные в банк.

Подобные данные финансовая фирма может запросить у клиента в любой момент. В ряде случаев понадобятся дополнительные сведения в целях FATCA. Что это? Сюда относится свидетельство из Госдепартамента Америки по форме DS 4083, которое свидетельствует об утрате или отказе от гражданства лиц, рожденных в США. Факультативная документация также потребуется, когда владелец счета не скрывает свою финансовую ситуацию, и банк просит сделать запрос на его идентификационный номер. Для этого клиент заполняет форму W-9 для формирования имени получателя платежа. Помимо нее, потребуется подготовить еще один документ.

Заполнение данных
Банки обязаны отчитываться о счетах клиентов

Заполнение анкеты

Все личные данные своих клиентов сотрудники банка вносят в специальный бланк. Он потом отправляется в налоговое ведомство штатов. Анкета FATCA включает в себя несколько разделов:

  • фамилия и имя клиента;
  • дата его рождения;
  • паспортные реквизиты;
  • адрес постоянной или временной регистрации;
  • страна рождения;
  • указание государств, в которых клиент платит налоги.

Шаблон универсален для всех финансовых структур. Анкета ФАТКА «Сбербанка» составлена в строгом соответствии с законодательством Российской Федерации. Согласно ему сведения о передвижении денежных средств на вкладе относятся к банковской тайне.

В опросном листе имеется пункт, где клиент может отказаться от предоставления личных сведений. Это допустимо, если он имеет гражданство РФ или второе гражданство в стране-члене Таможенного союза ЕЭС.

Исполнение требований закона

Банки, принявшие нормативный акт Америки, зарегистрировались на сайте американского налогового ведомства. После чего каждую организацию признали финансовым институтом, соблюдающим установленные США нормы. Все банки-участники получили свой GIIN (глобальный номер для идентификации посредника). Так, российские компании подписались соблюдать требования американских структур, обнаруживать в своей клиентской базе иностранных лиц и предоставлять информацию об их депозитах и вкладах. Отчетность по счетам американских клиентов сотрудники российских банков направляют в штаты каждый год.

FATCA – это инструмент, позволяющий контролировать благосостояние американцев и облагать налогами все их накопления, в том числе в заграничных банках. Большинство финансовых компаний было вынуждено принять подобные условия, поскольку их несоблюдение влечет денежные потери. Ежегодно банки направляют в Америку сводные документы по всем клиентам-американцам, подтверждая, что не помогают иностранным резидентам уклоняться от налогов.

Оцените статью
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...
Добавить комментарий

один × один =

Adblock
detector