Консультация юриста по телефону
8(800)500-27-29 доб. 956

Какой платится налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Наследование — не всегда радостное событие, ведь в большинстве случаев граждан России интересует вопрос, какой платится налог при продаже квартиры, полученной по наследству, т.к. это точное получение прибыли, а она всегда облагается налогом. Для представленного вида сделки предусмотрены свои особенности в расчетах и выплатах.

Продажа наследуемой квартиры
Какие документы потребуются для оформления налога при продаже наследуемой квартиры

Особенности налогообложения

Представленный тип налога регулируется законодательством, а именно Налоговым Кодексом, и имеет следующие особенности:

  1. С 2016 года были увеличены сроки владения имуществом, сделка от которой при продаже не будет облагаться налогом. Если ранее собственником необходимо было быть в течение 3-х лет, то сегодня этот срок увеличен до 5 лет. При этом уточняется, что изменения не затронули квартиры, которые были получены по наследству. Их собственником достаточно быть в течение 3-х лет, чтобы продать недвижимость без обязательной оплаты налога. Представленные изменения влекут большинство вопросов со стороны собственников наследуемого имущества.
  2. Законодательством предусмотрены льготы – не облагаются налогом 1 млн рублей от совершенной сделки.
  3. С 1 января 2016 года правила ужесточились – теперь фактическая стоимость квартиры (величина сделки) будет сверяться с кадастровой ее стоимостью. Поэтому «обмануть государство», указав заниженную цену, не получится.
  4. Когда квартира по наследству достается нескольким собственникам, каждый из них несет ответственность за уплату налога в случае продажи жилплощади.
  5. От уплаты налогов никто не освобождается – только лица, владевшие квартирой более 3-х лет. Пенсионеры или инвалиды равны в представленной ситуации с остальными гражданами и обязаны произвести оплату в полном размере.

Несмотря на многочисленные нюансы и строго прописанное законодательство, у процедуры налогообложения есть множество спорных моментов. Их следует разобрать на конкретных примерах для общего изучения вопроса.

Сроки исчисления

Основным спором в вопросе продажи наследуемой квартиры является срок владения. Наследство – это имущество, получаемое после смерти наследодателя. Для его оформления следует выждать полгода – это фиксированный срок вступления в наследство, в течение которого могут проводиться различные оспаривания и поиски новых наследников. Далее проходит процедура регистрации, и наследник получает свидетельство о праве собственности с датой выдачи документа. С какого момента считать себя собственником.

Большинство граждан ошибаются, начиная отсчитывание срока с момента получения свидетельства в Росреестре. Для разъяснения следует привести следующие факторы:

  1. Если в полученной в наследство квартире, наследник ранее не имел доли собственности, его сроки начинают отсчитываться со дня смерти наследодателя.
  2. Если наследник получил в наследство только долю в квартире, в которой он уже был долевым собственником, сроки владения отсчитываются со дня приобретения своей доли.
  3. Если наследник является нерезидентом России, его сроки не рассчитываются вовсе, поскольку он обязан заплатить налог с продажи недвижимости в любом случае.

При расчетах срока также следует обратить внимание на день смерти наследодателя. Если он умер до 15 числа месяца, значит, этот месяц входит в расчет. Если после, значит, его не берут во внимание. Но проводить расчет с задействованием месяцев не рекомендуется, поскольку в любом случае налоговая требует выдержку в 365*3 дней, поэтому могут возникнуть споры и разногласия с госслужащими.

Ставка налога при продаже

Согласно Налоговому Кодексу резиденты России должны будут заплатить налог в расчете 13%. В то же время нерезиденты – граждане, находящиеся на территории страны менее 183 дней за год – должны оплатить 30% от сделки. При этом они могут быть гражданами РФ, но проживать за рубежом.

Пример расчета

Следует привести пример, как рассчитывается налог с продажи недвижимости. В расчет берут только часть сделки – за минусом 1 млн рублей, которое не облагается налогом на законодательном уровне.
Итак, пример расчета представляется следующим образом:

  1. Квартира была продана за 2 млн. 350 тыс. рублей. Сроки владения недвижимостью составляют 2 года и 1 месяц. Собственник один.
  2. Для начала определяется сумма, облагающаяся налогом. 2 млн. 350 тыс. рублей – 1 млн. рублей = 1 млн. 350 тыс. рублей.
  3. Далее полученную сумму умножают на 0,13: 1 млн. 350 тыс. рублей * 0,13 = 175 500 рублей. Представленную сумму следует выплатить государству за полученный доход от продажи наследуемой квартиры.

Если у проданной недвижимости несколько собственников, расчет проводится по-другому.

Ситуация первая – собственники договорились и все вместе продали недвижимость. В этом случае на основании указанного выше примера сумма в 175 500 будет поделена на каждого владельца доли. К примеру, если их трое, значит, на каждого приходится по 58 500 рублей. Каждый подает декларацию в отдельности и осуществляет оплату, за несоблюдение закона каким-либо из бывших собственников остальные ответственности не несут.

Ситуация вторая – один из собственников решил продать свою долю одному из долевых владельцев или стороннему покупателю. Допустим, стоимость доли была оценена в 1 млн. 200 тыс. рублей. Здесь также вычитается 1 млн. рублей, который не облагается налогом в случае продажи собственности при владении менее 3-х лет. Получается, что налог будет оплачиваться только с 200 тыс. рублей, а 13% от указанной стоимости – это всего 26 тыс. рублей. Особенно предприимчивые собственники, таким образом экономят на выплатах налогов.

Особенности при продаже квартиры
Продажа квартиры, полученной по наследству, имеет свои особенности

Особенности уплаты налога

Если наследуемое имущество продано, и продавцы обязаны выплатить налоги, они должны учесть следующие факторы:

  1. Продавцы должны подать в налоговые органы декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
  2. Сам документ лучше сделать в специализированных учреждениях или заполнить форму, вбитую в программу «Декларация».
  3. Подать готовый документ в налоговые органы лично или отправить по почте заказным письмом.
  4. Декларацию приходится сдавать в любом случае – даже если налогоплательщик освобождается от уплаты налогов с совершенной сделки по продаже. В декларации указывают сумму налога «0».
  5. Подать декларацию о продаже недвижимости следует не позднее 15 июля года, следующего за годом совершенной сделки.

Если в течение отведенного времени налогоплательщик не подал документы в налоговые органы, ему начисляется штраф в размере 1 тыс. рублей.

Можно ли избежать

Некоторые граждане ищут способ, как бы избежать уплаты налога с проданной наследуемой квартиры. Единственный способ – это указание стоимости сделки в 1 млн. рублей. Но теперь этот способ подвергается тщательной проверке.

Во-первых, как уже было сказано выше, фактическая стоимость квартиры не может быть ниже кадастровой. Во-вторых, налоговые службы могут заинтересоваться аферой, зная, что квартира в 100 кв. м. имеет рыночную стоимость более 4-5 млн. рублей. Нередко сотрудники налоговых органов начинают срочную проверку сделки. Определяя нарушение законодательства, а именно факт сокрытия доходов от государства, сделку могут аннулировать через суд.

В результате продавец должен будет вернуть денежные средства покупателю, но по договору купли-продажи – это всего 1 млн. рублей. По итогам последуют новые судебные разбирательства. Именно поэтому покупатели неохотно идут на подобные сделки, в особенности, если квартира была получена по наследству и не была в наследовании более 3-х лет.

Как продать квартиру

В завершении вопроса следует рассмотреть инструкцию, как продать квартиру, поскольку это оказывается непросто.

Особенности вступления в наследство

После смерти наследодателя будущим собственникам оставленной недвижимости необходимо пройти следующие процедуры:

  1. Вступить в права наследника. Делается это через полгода после смерти наследодателя. Для вступления необходимо написать заявление к районному нотариусу или сотруднику нотариальной конторы, в котором было оформлено завещание. Пользоваться квартирой можно сразу, в особенности если наследник единственный. Во всяком случае, коммунальные службы начнут требовать оплаты услуг именно с наследника (расчет счета будет проводиться со дня смерти наследодателя).
  2. Если в течение 6 месяцев не найдется новых наследников, будущий собственник квартиры отправляется с выданным у нотариуса свидетельством о наследовании жилплощади в Росреестр для изготовления документов.
  3. При обращении в Росреестр следует представить все документы на квартиру, собственный паспорт, свидетельство о наследовании и чек об оплате госпошлины. Через максимальные 10 дней новый собственник получает свидетельство о праве собственности на квартиру.

Несмотря на наличие свидетельства о праве собственности, процедуру вступления в наследование могут аннулировать, если найдутся новые наследники. По закону установлен срок исковой давности – 3 года, в течение которых претенденты могут подавать заявление в суд для оспаривания дела.

Документы для продажи

Для продажи наследуемой квартиры потребуются следующие документы:

  1. Паспорта и их копии всех участников сделки – если несколько собственников у квартиры, значит, представить все копии и оригиналы.
  2. Оригинал и копию свидетельства о наследовании. Если вступление в наследство проводилось через суд, значит, дополнительно предоставляется оригинал и копия решения суда.
  3. Оригинал договора купли-продажи – документ изготавливается на каждого собственника и дополнительно для архива Росреестра.
  4. Квитанцию об оплате госпошлины – оплата проводится покупателями, поскольку им изготавливаются новые свидетельства о праве собственности.
  5. Нотариально заверенную доверенность, если какого-либо участника сделки представляет доверенное лицо.

Также потребуются все документы на квартиру – кадастровый и технический паспорт, а также выписка из ЕГРП об отсутствии на недвижимость залога и иного вида обременения. Дополнительно предоставляется выписка из управляющей компании о состоянии лицевого счета – для подтверждения отсутствия задолженности.

Риски для покупателей квартиры
Есть ли риски для покупателей квартиры, полученной по наследству

Возможные сложности для продавца

Приведенный вышеуказанный срок исковой давности в 3 года является условным. Если прямые наследники не появились в указанный срок, а узнали о смерти только, к примеру, через 5-10 лет, что объясняется уважительными причинами, дело о наследовании могут возобновить. Это регулируется статьей 1155 ГК РФ. Если квартира уже продана, значит, судебные разбирательства повлекут аннулирование сделки, а это возврат денежных средств покупателям.

Риски для покупателей

Покупатели, в принципе, неохотно идут на приобретение квартиры, полученной в наследование, что объясняется вышеописанными рисками для них. Чтобы избежать проблем, рекомендуется обратиться к нотариусу, который занимался делом наследования и опросить соседей. Юристы не рекомендуют приобретать недвижимость, которая находилась во владении собственника менее 3-х лет. В этом время нередко за наследование идут судебные разбирательства, которые не отображаются в документах. В Росреестре могут провести сделку, но в дальнейшем придет решение суда о вступлении дополнительных лиц в наследство. В результате сделку автоматически аннулируют.

Налогообложение в России регулируется законодательством, на основании которого каждый гражданин РФ должен нести ответственность перед государством. Пренебрегать требованиями не следует, в противном случае это может повлечь наложение уголовной ответственности.

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА
Оцените статью
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Добавить комментарий

семь + пять =

Adblock
detector